年金数理１ 旧：年金数理1

Pension Mathematics 1

991JC06

14MAZZZ501

杉田　智、堀田　晃裕

Akihiro Hotta, Satoshi Sugita

2026年度前期

2026年度

①First semester

木曜2限

Thursday, 2nd period

理学研究科　応用数学専攻

Department of Applied Mathematics, Graduate School of Science

2.00単位

講義

Lecture

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⑤ [対面]ブレンド型授業/ [On-site] Blended format (must include 50%-or-more classes held on-site)

前半では、日本の年金制度の概要と年金数理の基礎的な事項を概観する。特に年金数理の根幹である「財政方式」を中心に解説する。

後半では、年金数理の活用や応用の各分野をひと通り概観する。具体的には次の３分野の授業を行う。
1 企業年金の財政運営の狙いと仕組み
2 企業会計における年金制度の取扱いと年金数理的手法の活用
3 年金資産運用における数理的手法の活用

In the 1st half, we will overview the framework of the pension system in Japan and fundamental issues of Actuarial Pension Mathematics, in particular, 'Actuarial Funding Methods' which is the core of Actuarial Pension Mathematics.

In the 2nd half, we will overview their practical application in three areas:
1 Purpose and structure of pension plan funding,
2 Application of Actuarial techniques in an employer's accounting of pension benefits for employees, and
3 Application of Actuarial techniques in Investment management of pension plan

年金数理の道に進もうとする者にとっては、入門編となることを目的とする。それ以外の者を含めて、すべての受講者にとって、次のような観点で将来の職業選択の指針となることを目的とする。
1 数理統計の素養が実社会で活用されている実例を知る
2 社会人として年金制度を詳しく知る
3 企業会計や資産運用の世界に触れる

For those who may wish to be an actuary in pension, the objective of this course is to be an introduction. And, for all, the objective of this course is to be a guide for their job selection from the aspects of:
1 understanding the practical application areas of stochastic techniques
2 understanding the pension system as a mature adult
3 touching the world of accounting and investment

上記の概要に記載した内容の理解を到達目標とする。あわせて、日本アクチュアリー会試験、日本年金数理人会試験の年金数理関係の科目、および、その他の科目の受験への橋渡しとなることを目指す。

The outcomes of this course should be the attainment of the objectives mentioned above. And, we also aim this course to be a bridge to exams of the Institute of Actuaries of Japan (IAJ) and the Japanese Society of Certified Pension Actuaries (JSCPA) on Actuarial Pension Mathematics and other related areas.

内容は決して難しいものではないが、説明に使用する言葉や記号が馴染みのないもののため、最初は理解しにくいと思う。授業は教科書に沿う形で進めるので、予習・復習が理解の第一歩である。

While this course is not hard, it may not seem to be easy to understand as the first impression since the terminologies and notations are particular. As the class goes along with the textbook, preparation and review will be the first step for catching the class.

課題に対する作文　Essay／小テストの実施　Quiz type test

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各回の授業内容の予習・復習を行うこと。新聞等の年金に関係する記事を読み、幅広い関心を持つこと。

It is recommended to make preparation and review of the class, also, to be interested in wide surroundings related to pension issues, by e.g. reading articles on newspapers.

授業中に出題するレポート課題、及び、授業への主体的な参加状況を加味して評価する。
課題については、授業の中で解説する。

Evaluated by several reports requested during the course and active participation in the class.
Subjects of the reports will be explained in the class.

・S：到達目標を十分に達成し、極めて優秀な成果を収めている
・A：到達目標を十分に達成している
・B：到達目標を達成している
・C：到達目標を最低限達成している
・D：到達目標を達成していない
・-：学修成果の評価を判断する要件を欠格している

・S：Achieved outcomes, excellent result
・A：Achieved outcomes, good result
・B：Achieved outcomes
・C：Minimally achieved outcomes
・D：Did not achieve outcomes
・-：Failed to meet even the minimal requirements for evaluation

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年金数理概論 年金アクチュアリー入門 第３版 朝倉書店

教科書および一部の参考書は、MyKiTS (教科書販売サイト) から検索・購入可能です。
​https://gomykits.kinokuniya.co.jp/tokyorika/​​​

It is possible to search for and purchase textbooks and certain reference materials at MyKiTS (online textbook store).
​​https://gomykits.kinokuniya.co.jp/tokyorika/

第1回　　　　　　イントロダクション（前半）
第2回　　　　　　年金の仕組み
第3回　　　　　　年金数理の基礎
第4回　　　　　　基礎率
第5回　　　　　　年金現価
第6回　　　　　　財政方式
第7回　　　　　　各種財政方式の構造
第8回　　　　　　まとめ（前半）
第9回　　　　　　イントロダクション（後半）
第10回〜第11回　 年金資産運用と年金数理
第12回〜第13回　 年金財政運営（財政計算、財政決算）
第14回〜第15回　 退職給付会計
なお、全授業回数のうち半数以上の授業回を対面で実施することを求める。

1 Introduction (1st half)
2 Pension system
3 Fundamentals of Actuarial Pension Mathematics
4 Actuarial Assumptions
5 Present value of the annuity
6 Actuarial Funding Methods
7 Structure of each Actuarial Funding Method
8 Summary of 1st half
9 Introduction (2nd half)
10-11 Investment management on the pension plan and Actuarial Mathematics
12-13 Actuarial valuation on pension funding
14-15 Employers accounting on post-employment benefits

2名の講師は、いずれも、年金数理人として長年の実務経験を有する。
Each of the two lecturers has long experience of professional practice as a certified pension actuary.

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